Neobvyklá obchodná operácia. Viete čo to znamená?

Neobvyklá obchodná operácia (NOO), alebo polícia môže vedieť o Vás a o Vašich obchodoch viac, ako si myslíte! Vybrali ste si doma z ponožky peniaze a kúpili si dom? Vložili ste do banky viac peňazí? Kúpili ste si zlato, obraz, či premenili väčší obnos peňazí na inú menu? Tak buďte si určite istí, že ste skončili v hlásení na finančnej polícií!

Podstatná časť obyvateľstva na Slovensku ani poriadne netuší, že existuje zákon 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu. Poviete si, na prvý pohľad ide dobrý zákon, ale už málo kto vie, čo všetko tento zákon obnáša.

V zákone sa dozviete, že existujú povinné osoby, ktoré musia nahlásiť na finančnú políciu každú neobvyklú obchodnú operáciu, s ktorou prišli do styku, prípadne aj pokus o neobvyklú obchodnú operáciu. Laicky povedané všetky obchody, či transakcie nad určitú finančnú hodnotu, či trošku podozrivé operácie je povinná osoba nahlásiť na políciu.

Hneď na začiatok, je dobré vedieť, kto sú tieto povinné osoby, teda kto o Vás je povinný podávať hlásenie ak niečo kupujete, či obchodujete. Týka sa to samozrejme všetkých obyvateľov Slovenska aj firiem. Vyberiem len pár:

- banky a poisťovne
- pošty
- obchodníci s cennými papiermi a komoditami, burzy
- zmenárne a dražobné domy
- osoby oprávnené obchodovať s pohľadávkami, exekútor
- záložne a obchody so šperkami a drahými kovmi alebo drahými kameňmi

Ale pozor to nie je všetko, najlepšie som si nechal na koniec! Povinnými osobami sú aj finančný a daňový poradca, účtovné firmy – účtovník, obchodníci z realitami, advokát alebo notár, ak poskytuje právnu službu v oblasti nákupu a predaja nehnuteľností alebo obchodných podielov v obchodnej spoločnosti a každý obchodník s umeleckými dielami, zberateľskými predmetmi, starožitnosťami, kultúrnymi pamiatkami, kultúrnymi predmetmi.

Ešte jedna posledná oprávnená osoba. Povinnou osobou na účely tohto zákona je tiež podnikateľ, ak vykoná obchod v hotovosti v hodnote najmenej 15 000 EUR bez ohľadu na to, či je obchod vykonaný jednotlivo alebo ako viaceré na seba nadväzujúce obchody, ktoré sú alebo môžu byť prepojené.

Čo to pre bežného človeka znamená? Zákon jasne hovorí o tom, že oprávnená osoba je povinná sama zhodnotiť podľa metodických pokynov polície, či ide o neobvyklú obchodnú operáciu a následne je povinná zaslať finančnej polícií hlásenie. No ak si myslíte, že nejaký realitný agent, ktorý Vám asistuje pri predaji domu, alebo notár, ktorý poskytuje právnu službu v oblasti nákupu a predaja nehnuteľností, alebo dokonca Váš účtovník Vás jednoducho nenahlási ak sa mu niečo nezdá ste na veľkom omyle!

Oni dobre vedia, že ak by nenahlásili podozrivú operáciu, tak im hrozí pokuta až 165.970 EUR. Pri kontrole finančnou políciu stačí ak by narazili na nenahlásenú neobvyklú obchodnú operáciu a mali by veľký problém – obrovskú pokutu! To nebudú riskovať, hranica medzi neobvyklou a obvyklou operáciou je veľmi malá, takže radšej všetko preventívne nahlásia. Teda ak o tomto zákone vôbec vedia, určite sa nájdu ľudia, ktorí aj dnes ešte nevedia.

Zaujímavé je aj to, že ak ste podnikateľ a vykonáte nejaký obchod nad sumu 15 000 Eur v hotovosti. Tento obchod môže byť uskutočnený nielen jednotlivo, ale aj ako obchod uskutočnený po častiach na seba nadväzujúcich! V tomto prípade ste povinný aj Vy skontrolovať, či nejde náhodou o neobvyklú obchodnú operáciu. Ak to nenahlásite a dokáže sa, že išlo o preukázanú neobvyklú obchodnú operáciu zaplatíte si slušnú pokutu a narobíte si problémy!

Formát hlásenia je veľmi zaujímavý! Sú pripravené vzorové hlásenia, kde sa vyskytujú skutočné skvosty ako napríklad otázka „Politicky exponovaná osoba“. Možno to tam je zaradené preto, aby rovno toto podanie zahodili do smetného koša, kto vie..

Vzory podania nájdete tu: http://www.minv.sk/?vzory

Na záver článku sa ešte vrátim sa ešte k metodickým pokynom - všeobecným spôsobom rozpoznania neobvyklých obchodných operácií. Oprávnené osoby majú dané pokyny ako majú rozpoznať, či ide o neobvyklú operáciu. Inak by sa samozrejme mohli vyhovárať, že in sa daná operácia zdala obvyklá a nemali potrebu ju preto hlásiť.

Vyberám napríklad:

Špecifické spôsoby rozpoznania neobvyklých obchodných operácií pri vykonávaní realitnej činnosti

Kúpa nehnuteľnosti pre tretiu osobu. Urgentný prevod majetku za cenu, ktorá sa výrazne odlišuje od ceny obvyklej na trhu. Darovanie majetku tretím osobám. Prevody nehnuteľností za symbolickú hodnotu 1,-EUR. Splnomocnenie na konanie za inú osobu pri nakladaní s majetkom na dobu minimálne 12 mesiacov.

alebo

Špecifické spôsoby rozpoznania neobvyklých obchodných operácií pri vykonávaní audítorskej a účtovníckej činnosti

Vykonanie peňažnej úhrady v dvoch formách, a to oproti daňovému dokladu o úhrade v nízkej sume, pričom druhú časť úhrady navrhuje realizovať/zrealizoval v hotovosti bez daňového dokladu. Urgentný prevod majetku za cenu, ktorá sa výrazne odlišuje od ceny obvyklej na trhu. Platenie za obchodnú operáciu v hotovosti, mimo bankového prevodu. Darovanie majetku osobám iným ako blízkym. Prevody nehnuteľností za symbolickú cenu 1,-EUR. Obchodné operácie bez podkladu preukazujúceho ich uskutočnenie, t.z. operácie nie sú doložené objednávkami, zmluvami.


Je toho viac, ak Vás to zaujalo, môžete si prečítať tieto pokyny celé. Dokument nájdete na stránke ministerstva vnútra:




http://www.minv.sk/swift_data/source/policia/finpol/fatf/sposoby_rozpoznania_NOO.pdf

POZOR: PRIDÁVANIE KOMENTÁROV JE DOČASNE DEAKTIVOVANÉ!!! Napíšte Váš príspevok a nezabudnite zadať text z obrázku. Je to ochrana pred spamom. Upozornenie: Nevhodné, vulgárne a netoleratné príspevky budú vymazané!
Názov:
Meno:
Príspevok:
Kód z obrázku:	a za kód napíšte rok nežnej revolúcie!
Pridať príspevok